张丽问答园地(十一)

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问： 我刚到美国一年多，尚未工作。我的先生是美国公民，有一份全职工作，一年的收入是五
万多。我是否也可以开一个IRA户头？

答：你完全可以。你可以开一个“传统IRA （Traditional）”或“ROTH IRA”户头。在今年四
月十五日-你们完成报税前，你可以为去年的IRA存入$3000。你最好请教会计师有关哪种
IRA较适合你。而今年的IRA，你可以存入$4000。

问：什么是“传统IRA”和“ROTH IRA”呢？

答：主要的不同如下：
传统IRA
参加条件： 年龄小于70岁半。
提款上税： 59岁半前提款，收普通收入税加10%的罚金。以下几种情况可免罚金：购买第一
座房子（一生限额是$10,000）、合规格的高等教育的花费、死亡、残疾、超过你
的年毛收入的7.5%的医疗费用、或在你收失业救济金超过12个星期后购买医疗保险
的费用。
59岁半后提款，只收普通收入税，无罚金。
提款规定： 第一次提款不可在迟过70岁半的年龄。
优势： .有可能为当年减税。
.推迟交所得税。
.配偶双方全年总毛收入不超过$150,000, 即使一方配偶有参加公司的退休计划，没

参加公司的退休计划的另一方有可能享受减税。
ROTH
参加条件： 年龄超过70岁半仍可以参加。
如果你的全年毛收入是：独身报税少于$95,000，已婚合户报税少于$150,000，可

以存款到最高限额。
如果你的全年毛收入是：独身报税$95,000- $110,000，已婚合户报税$150,000-

$160,000，已婚分户报税$0-$10,000，可以存款部分限额。
提款上税： 59岁半前提款，开户五年以上，可免税和无罚金的项目是：购买你的第一座房子

（一生限额是$10,000）、死亡或残疾。用于合规格的高等教育的花费、超过你的年

毛收入的7.5%的医疗费用、或在你收失业救济金超过12个星期后购买医疗保险的费

用可享受无罚金。

59岁半后提款，开户五年以上免税，无罚金。不然将只收普通收入税，无罚金。
提款规定： 无规定。不必提款直至户主死亡。
优势： .推迟交所得税。
.可享受提款免税。
.任何时候可以提取存入户头的金额。
.无提款的年龄规定。

问：我去年为儿子仅存入了$1,000的教育基金。不知现在是否仍来得及再存入去年的另$1,000?

答：在四月十五日前你仍可以存入去年的指标。联邦教育基金“Coverdell Education Savings

Account” 每个18岁以下的小孩每年可存入$2,000.

问：我儿子今年十八岁了。多年前我已为他开了联邦教育基金，但我想我的儿子并不打算读大

学。我是否应该将钱取出来？

答：如果你并不急需用这笔钱，我建议你等一等。你的儿子的联邦教育基金可以一直保持到他30

岁。有些孩子会在工作几年后才入大学，届时他仍可以有这笔钱用。如他到了30岁都还没使

用这笔钱，你可将这笔钱转到其他的孩子户头。这样可以避免打税和被罚金。

问：我原有一家公司，并为员工开了SEP 户头。今年我另开了一家公司，将原公司关掉。我是

否应在新的公司开SEP户头？

答： 对。

问： 我先生的年龄比我大许多。如果我们有了孩子后，我应如何做才能保护我和孩子？

答：我建议你给先生买一份定期人寿保险。保额要高，以在发生万一时，能有足够的钱供养你和

供养孩子到能独立生活为目的。